קופות גמל וקרנות השתלמות הן שני אפיקי חיסכון פופולריים בישראל, שכל אחד מהם מציע יתרונות ייחודיים. מצד אחד, קופת גמל היא חיסכון לטווח ארוך, שמטרתו העיקרית היא לתמוך בכם כלכלית לאחר הפרישה. מצד שני, קרן השתלמות היא חיסכון לטווח בינוני, עם גמישות רבה יותר למשיכת הכספים. אז מה כדאי לבחור ומה ההבדל בין קופת גמל לקרן השתלמות? כדי לעזור לכם להבין את התמונה המלאה, הנה הסבר מפורט על כל אחת מהאפשרויות.
מהי קופת גמל להשקעה?
קופת גמל להשקעה היא מכשיר חיסכון גמיש ונזיל, שמתאים לכל משקיע המעוניין לחסוך למטרות שונות – בין אם זה לטווח קצר, בינוני או ארוך. היא מאפשרת הפקדות בכל שלב, עד לתקרה שנתית שנקבעת על ידי המדינה (נכון ל-2025, התקרה היא 81,711 ש"ח). אחד היתרונות הגדולים של קופת גמל להשקעה הוא שניתן למשוך את הכספים בכל עת, אך יש לכך השלכות מיסוי.
יתרונות קופת הגמל להשקעה
- נזילות: ניתן למשוך את הכספים בכל זמן, בכפוף לתשלום מס רווחי הון בגובה 25% על הרווח הריאלי.
- הטבת מס בגיל 60: אם בוחרים למשוך את הכספים כקצבה חודשית מגיל 60, ניתן ליהנות מפטור מלא ממס רווחי הון.
- מעבר בין מסלולי השקעה: המעבר בין מסלולים אינו נחשב לאירוע מס, מה שמאפשר גמישות וניהול יעיל של הכספים.
- מגוון מסלולי השקעה: אפשרות לבחור בין מסלולים סולידיים, מנייתיים או אחרים, בהתאם להעדפת הסיכון.
חסרונות קופת הגמל להשקעה
- תקרת הפקדה שנתית: הסכום המקסימלי שניתן להפקיד מוגבל.
- מס על רווחי הון: משיכה לפני גיל 60 תחייב במס על הרווחים.
מהי קרן השתלמות?
קרן השתלמות היא מכשיר חיסכון לטווח בינוני המיועד בעיקר לעובדים שכירים ולעצמאים. למרות שמטרתה המקורית הייתה לממן השתלמויות מקצועיות, בפועל היא הפכה לאחד מאפיקי החיסכון המועדפים בישראל בזכות ההטבות שהיא מציעה. הכספים בקרן הופכים לנזילים לאחר 6 שנים, או לאחר 3 שנים למי שהגיע לגיל פרישה או משתמש בכספים למימון לימודים מקצועיים.
יתרונות קרן ההשתלמות
- פטור ממס רווחי הון: רווחים בקרן אינם מחויבים במס, בתנאי שההפקדות לא חרגו מהתקרה השנתית.
- נזילות לאחר 6 שנים: ניתן למשוך את הכספים ללא קנסות או מס לאחר תקופה זו.
- הטבות מס לשכירים ולעצמאים: שכירים נהנים מהפקדות של המעסיק בגובה של עד 7.5% מהמשכורת, ועצמאים מקבלים הטבות מס עד לתקרה מסוימת.
- גמישות השקעה: מגוון רחב של מסלולים, כולל השקעות בנכסים בלתי סחירים כמו נדל"ן או קרנות פרטיות.
חסרונות קרן ההשתלמות
- משיכה מוקדמת כרוכה במס: משיכה לפני שהכספים נזילים מחייבת תשלום מס רווחי הון.
- תקרת הפקדה: תקרת ההפקדה השנתית נמוכה יחסית, מה שמגביל את סכום החיסכון.
השוואה בין קופת גמל להשקעה לקרן השתלמות
כדי להבין טוב יותר מה ההבדל בין קופת גמל להשקעה לקרן השתלמות, נבחן את שני האפיקים על פי כמה פרמטרים חשובים.
מיסוי ומשיכת כספים
- מיסוי בקופת גמל להשקעה: קופת גמל להשקעה מאפשרת משיכה של הכספים בכל זמן, אך במקרה כזה תשלמו מס רווחי הון בגובה 25% על הרווחים הריאליים. עם זאת, אם תמשכו את הכספים כקצבה מגיל 60, תהיו זכאים לפטור מלא ממס רווחי הון ומס הכנסה – יתרון משמעותי למי שמתכננים חיסכון לטווח ארוך.
- מיסוי בקרן השתלמות: קרן השתלמות מציעה פטור ממס רווחי הון על הרווחים, בתנאי שמשכתם את הכספים לאחר 6 שנים (או 3 שנים במקרים מיוחדים, כמו הגעה לגיל פרישה). יחד עם זאת, אם תמשכו את הכספים לפני הזמן או מעל לתקרות המותרות, תידרשו לשלם מס על הרווחים.
הפקדות ותקרות
- תקרות הפקדה בקופת גמל להשקעה: כל אדם יכול לפתוח קופת גמל להשקעה ולהפקיד כספים בה עד תקרה שנתית של 81,711 ש"ח (נכון לשנת 2025). אין צורך בהכנסה מעבודה, מה שהופך אותה למכשיר חיסכון זמין גם לאנשים ללא הכנסה קבועה.
- תקרות הפקדה בקרן השתלמות: לשכירים, תקרת ההפקדה השנתית נקבעת בהתאם למשכורת הקובעת ועומדת על 18,852 ש"ח לשנה, כאשר חלק משמעותי מהסכום מופרש על ידי המעסיק. לעצמאים, תקרת ההפקדה עומדת על 20,520 ש"ח בשנה, עם הטבות מס עבור ההפקדות.
למי מתאים כל אחד מהאפיקים?
- קופת גמל להשקעה: מתאימה לכל אדם המעוניין בחיסכון גמיש ונזיל עם אפשרות ליהנות מהטבת מס משמעותית בגיל הפרישה. זהו מכשיר חיסכון מעולה למי שרוצה לשמור על אופציה לחיסכון לטווח בינוני או ארוך מבלי להתחייב למשיכת הכספים רק בגיל מבוגר.
- קרן השתלמות: מיועדת בעיקר לשכירים ולעצמאים המחפשים אפיק חיסכון לטווח בינוני עם הטבות מס מרשימות. הפופולריות שלה נובעת בעיקר מהאפשרות למשוך את הכספים בפטור ממס לאחר 6 שנים – מה שהופך אותה לכלי חיסכון מעולה לתקופה שבה תרצו להוציא סכומים משמעותיים.
לסיכום
עכשיו, כשאתם מבינים מה ההבדל בין קופת גמל להשקעה לקרן השתלמות, הגיע הזמן לבחור את האפיק שמתאים לצרכים שלכם. בחרו בתבונה או שלבו בין השניים, ותבטיחו חיסכון חכם לעתיד.